Что такое аффилированные лица

В юриспруденции нередко можно столкнуться с понятием «аффилированное лицо». С ним знакомы все компании, а зачастую — и предприниматели. Если человек только открывает свой бизнес, ему необходимо многое узнать, в частности — и что такое аффилированные лица.

Что такое аффилированные лица

Аффилированное лицо (АЛ) — это лицо, которое может влиять на деятельность компаний и ИП либо принимать решения, влияющие на их работу. Таким лицом бывает как отдельно взятый человек, так и целая компания.

Законы РФ не дают строго ограниченного списка тех, кто может стать АЛ. На практике такую «должность» занимают:

• директора;
• члены совета директоров либо иного органа управления;
• лица, входящие с компанией в одну группу;
• лица, у которых есть права на 20% или более акций компании и/или его капитала;
• компании, в которых предприятие владеет 20% или более акций и/или капитала (аффилирование является двухсторонним);
• руководители финансовых групп, куда входит предприятие.

Есть подобное понятие и в НК РФ (ст. 20, 105.1, 105.2), но в нём такие лица называются не аффилированными, а взаимозависимыми.

Английский вариант affiliate буквально означает «присоединять что-либо», а английское существительное аffiliation переводится как «связь» или «соединение»

Права и обязанности

Законы РФ не устанавливают прямых прав и обязанностей для этих лиц. Они формируются на каждом предприятии отдельно и зависят от положения лица в этом предприятии или группе. Разные аффилированные лица одной компании могут быть наделены разными правами и обязанностями.

Наиболее общие права АЛ таковы:

• право пользования акциями или капиталом;
• право голоса на собраниях и заседаниях;
• право представлять интересы компании в суде или на рынке ценных бумаг.

К обязанностям АЛ относятся:

• необходимость выступать в интересах предприятия;
• соблюдение определённого регламента, установленного компанией, при проведении сделок;
• сообщение о статусе аффилированности перед проведением сделки.

Законодательство, касающееся монополий, предусматривает, что список аффилированных лиц обязаны представлять акционерные общества

Существует также понятие аффилированного интернет-ресурса. Аффилированным называют тот сайт, который создаётся с целью раскрутки основного.

Отличие от бенефициаров

Бенефициары, как и АЛ, обладают некоторой частью акций или капитала предприятия. Это позволяет им получать выгоду от сделок, проводимых предприятием. Но отличие бенефициаров состоит в том, что они могут не быть указаны в различной правоустанавливающей документации. Являясь фактическими владельцами активов предприятия, бенефициары получают выгоду из сделок компании, при этом даже не раскрывая своей личности.

Чтобы стать бенефициаром, необходимо (согласно ФЗ №115) владеть капиталом предприятия в размере не менее 25%. Для АЛ этот показатель составляет 20%.

В случае с индивидуальным предпринимателем аффилированными лицами могут быть его ближайшие родственники, включая супругов, детей, родителей, братьев или сестер

В России за списками аффилированных лиц следит Федеральная антимонопольная служба (ФАС РФ).

Видео: кто такие аффилированные лица

Итак, аффилированные — это лица, которые не являются частью организации, но могут влиять на её работу и принятие решений. Каждому, кто занимается бизнесом, следует знать об их особенностях, ведь с этим термином придётся сталкиваться достаточно часто.